Změny v produktech spoření na stáří pro rok 2025

Pokud máte některý z daňově podporovaných produktů spoření na stáří, nově se vám do celkové doby trvání spoření započítá i období, kdy jste měli jiný zaniklý produkt stejného typu (např. přechod z jednoho penzijního spoření na jiné), případně převod mezi penzijním připojištěním se státním příspěvkem a doplňkovým penzijním spořením. To platí v případech, kdy:
a) poskytovatel vašeho spoření skončí nebo přijde o licenci, ale vy si peníze do 1 měsíce od obdržení naspořených peněz na váš bankovní účet převedete tyto naspořené peníze na jiný daňově podporovaný produkt spoření na stáří („nové spoření“),
b) se zůstatky ze „starého spoření“ přímo převedou na jiný daňově podporovaný produkt spoření na stáří („nové spoření“).

Tato změna je účinná od 1. 5. 2025, ale na základě přechodného ustanovení v ZDP platí zpětně už pro daňové období roku 2024. Co se týče samotných produktů spoření na stáří, tak ty zůstaly nadále zachovány a patří sem:
a) penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,
b) doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,
c) penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
d) soukromé životní pojištění,
e) dlouhodobý investiční produkt.

Nadále platí, že soukromým životním pojištěním se pro účely daní z příjmů rozumí pojištění pro případ dožití, pojištění pro případ dožití se stanoveného věku nebo dřívější smrti a pojištění důchodu, na který vznikne nárok nejdříve v kalendářním roce, ve kterém poplatník dosáhne 60 let věku. 

Produkt spoření na stáří je daňově podporovaný, pokud je sjednáno nebo jinak určeno, že výplata peněžních prostředků nastane po 120 kalendářních měsících od vzniku produktu, nejdříve však v kalendářním roce, ve kterém poplatník dosáhne 60 let věku.

Bližší informace k produktu spoření na stáří lze pak dohledat v zákoně o dani z příjmů, a to konkrétně v § 15a - § 15b.