Dlouhodobý investiční produkt (DIP) jako možnost odpočtu základu daně FO

Účastníci DIPu mají možnost za své vklady nárokovat odpočet ze základu daně až do výše 48 000 Kč (což odpovídá částce investice 4.000, - kč za měsíc). Zákon dále umožňuje daňové osvobození příspěvků zaměstnavatele, a to až do souhrnné roční výše 50.000, - kč. Do tohoto limitu budou započítány všechny produkty spoření na stáří, včetně těch existujících, jako je například penzijní připojištění se státním příspěvkem, doplňkové penzijní spoření nebo soukromé životní pojištění. Nárok na odpočet bude prokazován pomocí smlouvy o sjednaném DIPu a potvrzením o výši příspěvků, které vydá společnost poskytující DIP. Možnost využít DIP jako daňovou podporu je podmíněno splněním podmínek a to, že k výplatě peněžních prostředků z DIP může dojít až po více než 10 let investování (od založení produktu) a zároveň poplatník musí dosáhnout v kalendářním roce výplaty peněžních prostředků minimálně 60 let věku. DIP si může zřídit každá osoba starší 18 let, která je zároveň daňovým rezidentem ČR. Poskytovat tento nástroj mohou instituce pod dozorem a s licencí ČNB. V tabulce níže jsou uvedeni poskytovatelé, kteří jsou zapsáni u ČNB k datu 28.2.2024, ČNB tento seznam aktualizuje a je k nahlédnutí na jejich webových stránkách.